按照国家财政部、教育部《政府会计制度》的有关要求，为确保学校教育教学工作顺利开展，特制定学校财务管理制度。

一、预算管理

1.学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。

2.学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整的应逐级上报。

3.学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。

4.学校在每个预算年度末，应编制本年度决算，并在规定期限内上报。

二、收入管理

1.收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、事业收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。

2.学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3.学校的一切收费行为须做到有章可循、有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费行为。

4.学校的一切收入均要入账，并及时上缴非税管理局。

三、支出管理

1.支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

2.学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。

3.学校各类支出严格按照《亳州十八中收入与支出管理制度》执行。

4.注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

四、资产管理

（一）银行存款管理

1.严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。

2.自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。

3.及时与银行对账，发现问题立即查询。

（二）财产物资管理

1.财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次，建立专项管理制度。

2.所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次，做到账账相符，账物相符。

3.学校定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续，报损、报废要逐级申报、审批。

4.学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

（三）票据领用管理

1.各种票据由会计人员向有关部门领取，领取后按票据种类分别登记造册。

2.开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人及单位印章。

五、申购验收管理

1.办公用品由学校安排专人负责购买，零星购买须填写请购单，逐级审批。

2.仪器、设备、图书、资料等由教务处、电教中心、总务处落实专人负责订购。

3.所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

4.领用物品须办理有关手续。

六、报废报损管理

1.教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。

2.教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。

3.凡固定资产报废，须履行相关审批流程方可处置，并及时调整账册、系统数据并销账。过期物资报党委会批准后方可处置，并记录在册。

七、会计档案管理

1.按照《政府会计制度》《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

2.每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。

3.各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

4.财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，若有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

5.会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。